Cómo ofrecer prueba pericial sobre criptoactivos en Argentina

La prueba pericial sobre criptoactivos se ofrece como cualquier otra pericia, pero tiene particularidades que conviene prever desde el primer escrito: la especialidad del perito, la precisión de los datos de partida, la preservación previa de la evidencia y la designación de un consultor técnico que conozca la materia. Esta guía repasa cada punto con foco en el proceso civil y comercial nacional, con referencias a lo que cambia en otros fueros.

1. La oportunidad procesal

En el proceso civil y comercial nacional, la prueba pericial se ofrece con la demanda, la reconvención o la contestación, junto con el resto de la prueba (arts. 330, 333 y 356 CPCCN), y se propone indicando los puntos de pericia (art. 459 CPCCN). La contraria puede proponer otros puntos y designar su propio consultor técnico. En los procesos que tramitan por otras vías y en los códigos provinciales los plazos y la forma varían; lo importante es no llegar al momento de ofrecer la prueba sin tener claro qué se quiere acreditar.

En el proceso penal, la prueba pericial se ordena durante la investigación, y las partes pueden proponer peritos de control y sugerir puntos. Cuanto antes se involucre un especialista, mayor es la posibilidad de influir en el alcance de la pericia oficial.

2. Qué especialidad pedir

Los listados de peritos de los tribunales no suelen tener una categoría específica para criptoactivos. En la práctica, la pericia recae en un perito informático, ingeniero en sistemas o licenciado en sistemas o informática. Conviene:

• Solicitar que el perito acredite conocimientos específicos en blockchain y análisis de criptoactivos, cuando el código procesal lo permita.
• Considerar pericias complementarias: si la cuestión central es la valuación o el tratamiento contable, puede ser útil además una pericia contable; si es el origen de fondos, ambas.
• Ser explícito en los puntos sobre las redes, activos y direcciones involucradas, para que el perito designado sepa desde el inicio qué se espera.

3. Preservar antes de ofrecer

La evidencia que no se preserva a tiempo puede perderse antes de que el perito intervenga. Antes de ofrecer la prueba, o en paralelo, conviene:

• Hashear y documentar capturas de pantalla, conversaciones y comprobantes.
• Exportar los historiales de las cuentas en exchanges del propio cliente.
• Registrar direcciones y hashes de todas las transacciones relevantes.
• Pedir prueba anticipada o medidas de aseguramiento si hay riesgo de que la contraria o un tercero borre información.

Ver preservación de evidencia digital.

4. Datos precisos en los puntos de pericia

La blockchain es pública, pero sin datos de partida el perito no sabe dónde buscar. Los puntos deben incluir, siempre que sea posible:

• Direcciones de wallets involucradas.
• Hashes de las transacciones principales.
• Redes (Bitcoin, Ethereum, Tron, BNB Chain, etc.) y activos (BTC, ETH, USDT, etc.).
• Fechas relevantes para saldos y valuaciones.
• Exchanges o plataformas mencionados en la causa.

Hay modelos listos para adaptar en la guía de puntos de pericia modelo.

5. Designar un consultor técnico

El art. 458 CPCCN permite a cada parte designar un consultor técnico. En causas con criptoactivos, su intervención es especialmente útil para:

• Redactar los puntos de pericia con precisión técnica.
• Presenciar las operaciones periciales y verificar las fuentes y herramientas utilizadas.
• Detectar atribuciones sin respaldo o valuaciones a fechas incorrectas.
• Fundar las observaciones e impugnaciones del dictamen.

El informe del consultor técnico no equivale a la pericia de oficio, pero es la herramienta para controlarla. Ver consultor técnico de parte.

6. Anticipo de gastos y honorarios

Las pericias sobre criptoactivos pueden requerir herramientas de análisis con costo. El perito designado puede solicitar un anticipo de gastos, que el código procesal regula. Conviene prever esta instancia para evitar demoras.

7. Oficios complementarios

La pericia rara vez alcanza por sí sola: cuando el análisis muestra que los fondos llegaron a un exchange, la información sobre el titular de la cuenta se obtiene por oficio. Ofrecer desde el inicio la prueba informativa dirigida a los exchanges ya identificados, o dejar prevista su ampliación, ahorra tiempo. Ver oficios a exchanges y PSAV.

Checklist antes de ofrecer la prueba

• Evidencia digital preservada y con hash.
• Direcciones, hashes, redes y activos relevados.
• Fechas de valuación definidas.
• Puntos de pericia redactados con datos concretos.
• Especialidad del perito solicitada con precisión.
• Consultor técnico designado.
• Prueba informativa a exchanges ofrecida o prevista.
• Pericia contable complementaria evaluada.