Casos
Criptoactivos en conflictos societarios
Las sociedades que operan con criptoactivos —fintechs, estudios de trading, empresas que cobran o pagan en cripto, emprendimientos Web3— concentran conflictos de un tipo particular: los fondos pueden estar controlados por una sola persona que tiene las claves, los movimientos no siempre se reflejan en la contabilidad y la frontera entre fondos de la sociedad y fondos personales se vuelve difusa. Cuando los socios se enfrentan, la prueba técnica define quién tiene razón.
Cuándo intervenimos
- Rendición de cuentas de administradores que gestionaron fondos en criptoactivos.
- Sospecha de desvío de fondos o administración infiel.
- Exclusión de socios, disolución y liquidación con criptoactivos en el activo social.
- Conflictos entre fundadores de proyectos Web3 por el control de wallets, contratos o tokens.
- Auditorías forenses previas a una acción judicial.
Qué entregamos
- Mapa de wallets y cuentas de la sociedad y de las personas vinculadas.
- Reconstrucción de movimientos del período en discusión, conciliados con la contabilidad.
- Detección de operaciones sin respaldo y transferencias a terceros.
- Informe técnico para la acción civil o la denuncia penal.
- Documentación de saldos para fundar medidas cautelares.
Marco normativo
La rendición de cuentas y la responsabilidad de los administradores se rigen por la Ley General de Sociedades (Ley 19.550) y el Código Civil y Comercial de la Nación. En el plano penal, el desvío de fondos por quien los administra puede encuadrarse como administración fraudulenta (art. 173 inc. 7 del Código Penal). La calificación corresponde al abogado; el perito aporta la reconstrucción técnica de los hechos.
Cómo trabajamos en este tipo de casos
- Relevamiento de estatutos, contabilidad, actas y documentación de las operaciones.
- Identificación de las wallets, cuentas y contratos inteligentes vinculados a la sociedad.
- Reconstrucción on-chain de los movimientos del período.
- Conciliación con la información contable y detección de diferencias.
- Informe con conclusiones graduadas según su nivel de certeza.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se audita la tesorería cripto de una sociedad?
Se identifican las wallets y cuentas en exchanges de la sociedad, se reconstruyen todos los movimientos del período bajo análisis y se concilian con la contabilidad y la documentación respaldatoria. Las diferencias —pagos sin respaldo, transferencias a wallets no identificadas, operaciones con partes relacionadas— son el punto de partida del análisis.
¿Qué pasa si el administrador controla las claves y no las entrega?
Es una situación frecuente y delicada: quien controla las claves controla los fondos. El análisis on-chain permite documentar los saldos y cualquier movimiento posterior, lo que es útil para fundar medidas urgentes. La entrega de claves o la transferencia a una wallet bajo control judicial se resuelve por vía judicial.
¿Pueden intervenir en una disolución o liquidación?
Sí. En la disolución y liquidación de una sociedad con criptoactivos se necesita un inventario técnico de las tenencias, su valuación y la documentación de los movimientos entre la causal de disolución y la liquidación. Intervenimos como consultores técnicos de alguno de los socios o asistiendo al liquidador.
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